Karadağ gömlek imalat sanayi iş.01.11.2008 tarihi itibarı ile bilânço değerleri şöyledir.
100 KASA H.…………95 200 - 255 DEMİRB. H………....200.000
102 BANKA H……… 72.250 - 320 SATICILAR…………...21.000
120 ALICILAR……….16.500 - 321 BORÇ.SNT …………..87.500
121 AL.SNT H……....130.000 - 300 BANK.KRE.H……....125.000
150 İ.M.M. H. ………..44.800 - 360 ÖD.VER.& FON………6.500
152 MAMÜL………......81.250 - 500 SERMAYE……………….?01.11.2008 ‘de; İMM ile mamul mallarının dökümü şöyledir.
İMM
Kumaş 34 000 mt X 0.90 → 30.600
Tela 8.000 mt X 0.45 → 3.600
Düğme 25.000 mt X 0.20 → 5.000
YARDIMCI MALZEME
İplik 40.000 mt X 0.14 → 5.600
MAMUL
Gömlek 25.000 Adet X 3.25 → 81.250
Karadağ işletmesi; Stok değerlendirme yöntemi olarak Hareketli ortalama maliyet sistemi kullanıyor.
1-)05.11.2008’de 1804 no fatura ile 37.500 YTL mamul çek karşılığı satın almıştır.
2-)08.11.2008’de Bankaya olan kredi borcunun 25.000 YTL kısmının taksiti 10.000 YTL Faizi ile birlikte ödemiştir.
3-)09.11.2008’de Aşağıda dökümü verilen İMM ve yardımcı malzeme %08 KDV Hariç olmak üzere soytürk Tic. Sipariş edilmiş ve 20.000 YTL avans ödenmiştir.
Kumaş 16.000 mt X 1.00 → 16.000
Tela 2.000 mt X 0.50 → 1.000
Düğme 15.000 mt X 0.30 → 4.500
İplik 20.000 mt X 0.17 → 3.400
4-)12.11.2008’de vadesi gelen 75.000 YTL Alacak SNT Tahsil edilmiştir
5-)13.11.2008’de soytürk Tic. Sipariş edilen İMM ve yardımcı malzeme teslim alınmış kalan bedel avans düşürüldükten sonra çek keşide edilerek ödenmiştir.
6-)16.11.2008’de üretimde kullanılmak üzere 20.000 mt kumaş, 1.500 YTL Tela, 8000 adet düğme, 6000 mt iplik üretime gönderilmiştir.
7-)20.11.2008’de; Kasım 2008 işyeri kirası olarak 25.000 YTL yasal kesintilerden (%20 gelir vergisi ) işyeri sahibine SNT verilerek ödenmiştir. Kira giderinin 10.000 YTL si yönetim payı, 15.000 YTL si ise üretim fonksiyonu ile ilgilidir.
8-)21.11.2008 tarihinde işletmede kullanılmak üzere %18 KDV Hariç 1.500 YTL temizlik malzemesi alınmıştır.
9-)22.11.2008 tarihinde %18 KDV Hariç 11.500 YTL mamul 1805 no fat. İle mal satılmıştır
10-)23.11.2008’de %18 KDV Hariç 2.500 YTL Kırtasiye malzemesi alınmıştır
11-)24.11.2008’de %18 KDV Hariç 14.500 YTL elektrik faturası ödenmiştir. Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet olarak atlandırılan bu giderin 8.000 YTL si üretim,4.500 YTL yönetim payı 2.000 YTL pazarlama faaliyetleri ile ilgilidir.
12-)25.11.2008’de üretimde kullanılmak üzere 10.000 mt kumaş,4.000 mt iplik,3.000 mt adet düğme üretim atölyesine gönderilmiştir.
13-)26.11.2008’de Alınan çeklerin tamamı Tahsil edilmiştir.
14-)30.11.2008’dekasım 2008 dönemine ait Tahakkuk eden işçilik 367.500 YTL olup dağılımı; üretici işçilik için 110.000 YTL yardımcı işçilik 92.500 YTL, yönetim bölümü işçiliği 90.000 YTL pazarlama bölümü işçiliği 75.000 YTL dır.
15-)30.11.2008’de %18 KDV Hariç 120.000 YTL mamul 123 nu fat. İle satılmıştır.
16-)30.11.2008’de SNT siz Alacak 6.500 YTL kısmı için SNT alınmıştır.
№T → Kasım 2008 sonu itibarıyla 120.731.90 YTL mamul Stoku, 25.280.56 YTL yarı mamul stoku bulunmaktadır.İSTENENLER
Kasım 2008 açılış bilânçosu ve açılış kaydı işlemlerini yapınız.
Kasım 2008 yevmiye ve kebir kayıtları yapın
İMM ve yardımcı malzeme için ayrı ayrı stok kartı düzenleyin
Kasım 2008 Mizanı düzenleyin
Satışların maliyet tablosunu düzenleyin